- Журнал
- Вопрос эксперту
- ККТ
Спустя полгода заметили, что чек выбит «наличные» вместо «безналичные» — что делать?
Надежда Пипченко, 18 июня 2020
ООО, получаем платежи от физлиц как наличными, так и безналичными.
Клиент оплатил на р/с, а кассир выбил чек «наличные». Ошибку заметили спустя 5 месяцев. Обычно решаем вопрос возвратом прихода и пробитием нового правильного чека, но тут срок почти полгода, есть сомнения, что это верное решение.
11 947
Решен
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 19 июня 2020
Надежда, добрый день.
Срок давности для привлечения к ответственности за нарушения порядка применения ККТ составляет 1 год. Т.е. срок давности еще не истек, поэтому нужно исправить ошибочный чек.
Чтобы избежать штрафа, важно соблюсти одно условие — нужно исправить ошибку раньше, чем ФНС узнает о ней самостоятельно. Раз предписания вы не получали, значит налоговая не знает об этой ситуации и вы можете все уладить без санкций.
Возможно, будет полезной статья Возврат или коррекция? Исправляем ошибки в кассовых чеках, в ней описано, что помимо чека нужно сделать, чтобы оповестить ФНС о случившемся.
Хорошего дня)
Надежда Пипченко 26 июня 2020
Спасибо за ответ.Чтобы провести возврат прихода наличными, ККТ Эвотор выводит сообщение, что денег в кассе недостаточно ( в онлайн кассе 0). Как тогда поступить? по факту-то деньги наличные не были получены, а если провести внесение денег в кассу не пойдет ли ошибки?
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 26 июня 2020
Добрый день.
Предположу, что нужно просто выполнить процедуру внесения денежных средств в ККТ. Но, лучше бы проконсультироваться с тех. поддержкой Эвотора, как выполнить подобную отмену чека на ККТ данного производителя.
Хорошего дня)
ОФД
Аналитика продаж, чеки и передача данных с кассы в ФНС
Узнать больше
Вопросы по теме
ОФД
Аналитика продаж, чеки и передача данных с кассы в ФНС
Узнать больше
Любую ошибку, совершенную при применении ККТ, можно исправить с помощью чека коррекции. Он содержит такие же реквизиты, что и кассовый чек, в том числе и реквизит «предмет расчета» <Приложение N 1 к приказу ФНС от 21.03.2017 N ММВ-7-20/229@>.
Однако дополнительные реквизиты кассового чека коррекции, с помощью которых возможно исправить любую ошибку при применении ККТ, обязательны для версии форматов фискальных документов (ФФД) 1.1. Это значит, что на кассах с такой версией ФФД ошибки нужно исправлять только с помощью чека коррекции.
А вот для версий ФФД 1.05 в связи с техническими особенностями указанные реквизиты носят рекомендательный характер. Поэтому если ККТ позволяет пробивать кассовый чек коррекции с таким реквизитом, как «предмет расчета», со всей его структурой, то можно им исправлять любую ошибку, в том числе и указание неверной формы расчета.
Если ККТ не позволяет формировать «новый» кассовый чек коррекции, то исправить ошибку возможно только старым способом. То есть пробить кассовый чек с признаком расчета «возврат прихода» с ошибочными данными и затем пробить чек с признаком расчета «приход» с правильными данными. И неважно, когда кассир обнаружил ошибку – сразу при покупателе или после его ухода. При этом ни товар, ни деньги возвращать не надо.
Допустим, при получении оплаты кассир указал в чеке не ту форму расчета. Тогда ему следует пробить чек с признаком «возврат прихода», в котором нужно полностью повторить информацию из ошибочного чека, а затем пробить новый чек с признаком «приход» с правильными данными.
В исправительном и верном чеках нужно указать ФПД (тег 1192) первоначального, ошибочного чека. Это нужно, чтобы его идентифицировать.
В методичках ФНС по исправлению «чековых» ошибок указано, что нужно заполнить еще один реквизит – «сумма по чеку встречным предоставлением» (тег 1217). Но тогда общая сумма по чеку не сойдется. Ошибку в форме расчета таким способом не исправить. Перенесите все данные из неверного чека в исправительный, в том числе, «сумму наличными». В новом чеке покажите правильную форму расчета.
Неправильно пробит чек по онлайн-кассе — такое не редкость. Не нужно паниковать, т. к. законодательством предусмотрены не только санкции за это, но и выход из этой ситуации. Рассмотрим порядок действий для подобного случая.
Неверный чек ККТ — основание для коррекции
Все люди ошибаются, а не ошибается лишь тот, кто вообще никогда не работает. Не обошла соответствующая обыденная практика и кассиров, работающих с онлайн-кассами.
Чтобы понять алгоритм исправления ошибочно пробитого чека, необходимо обратиться к положениям закона «О применении контрольно-кассовой техники (ККТ/ККМ) при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Для изменений в уже осуществленных расчетах понадобится их коррекция или возврат прихода. С этой целью предусмотрены отдельные операции по онлайн-кассе с одноименными названиями, сопровождающиеся изготовлением специальных документов — чека коррекции или чека возврата прихода.
Поэтому ответ на вопрос: «Как оформить ошибочно пробитый чек» — таков: необходимо осуществить операцию по коррекции ранее произведенных расчетов или возврату прихода.
Важно! Схема исправления с использованием чека коррекции допустима при использовании пользователем форматов фискальных документов версии 1.1. При использовании версии 1.05 для исправления ошибки в виде некорректно сформированного кассового чека чек коррекции не применяется, а используется чек с признаком расчета «возврат прихода» (письмо ФНС от 06.08.2018 № ЕД-4-20/15240@).
Корректировать расчеты по онлайн-кассе придется, если есть:
- ошибки, повлекшие проведение по кассе лишних сумм;
- неточности, повлиявшие на возникновение недостач.
Далее мы объясним, почему необходимо исправлять ошибки в расчетах по онлайн-кассе.
Налоговики способны дистанционно разглядеть ошибки в кассовых расчетах
Применение онлайн-касс ставит фискальное взаимодействие коммерсантов и налоговиков на новый современный уровень. Теперь последним необязательно выходить на проверку, чтобы выявить ошибки в кассовых расчетах. Это достигается за счет обмена информацией между 4 участниками процесса:
- покупателем;
- владельцем онлайн-кассы с фискальным накопителем;
- обслуживающим указанного владельца оператором фискальных данных (ОФД);
- уполномоченными должностными лицами ФНС.
Покупатель, приобретая товар, получает чек ККМ. Он вправе проверить его реквизиты через специальное приложение и направить налоговикам информацию о нарушении. Кассир, работающий на онлайн-кассе, передает сведения о пробитом чеке ОФД. Последний принимает эти сведения, подтверждает факт получения данных и хранит их. Основное же предназначение ОФД — это связующее звено между владельцем онлайн-кассы и налоговиками, которым он в установленные сроки направляет полученные сведения.
В процессе контроля за полученными сведениями налоговая служба выявляет правонарушения, направляет владельцам кассовых аппаратов необходимые для исполнения предписания и привлекает их к ответственности.
Так в кратком изложении выглядит современный процесс взаимодействия между налоговым органом и другими лицами, задействованными в процедуре применения онлайн-касс. Если ошибочно пробит чек по онлайн-кассе, это может оказаться на виду у налоговиков. Целесообразно устранить ошибку до того, как она привлекла их внимание.
Как оформить коррекцию ошибочно пробитого чека?
Выше мы выяснили, как оформить неправильно пробитый чек и для чего это нужно. Теперь рассмотрим порядок изготовления чека коррекции (при использовании ФФД 1.1 и/или 1.2).
Важно! Подсказка от КонсультантПлюс
Используйте чеки коррекции в следующих ситуациях:
1)вы самостоятельно обнаружили ошибку в чеке в присутствии покупателя (клиента);
Еще 5 ситуаций, когда требуется оформить чек коррекции смотрите в К+. Получить пробный доступ можно бесплатно.
Его следует оформить в промежутке между отчетами об открытии смены в работе кассы и закрытии такой смены (без ограничения по датам).
При формировании чека коррекции особое внимание следует обратить на заполнение следующих реквизитов:
- признак расчета;
- тип коррекции;
- основание коррекции.
Порядок заполнения этих и других реквизитов чека коррекции в зависимости от ситуации расшифрован в Готовом решении от КонсультантПлюс. Если у вас еще нет доступа к этой правовой системе, пробный полный доступ можно получить бесплатно.
Исправление ошибки необходимо оформить сопроводительным документом. Им может быть объяснительная кассира или акт о проведении операции по корректировке расчетов. В документе следует отразить факт ошибки в расчетах и причины корректировки.
Факт выявления неучтенной операции влечет для виновного лица ответственность по ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ. Оформление чека коррекции до выявления этого факта налоговиками может помочь избежать ответственности. Это следует из примечания к данной норме.
Оформление чека возврата прихода
Такая операция понадобится, когда в первоначально выбитом чеке ошибочно указано больше денежных средств, чем требуется (при использовании ФФД 1.05). Возврат прихода для неверно пробитого чека вернет ситуацию в исходную точку. В новом чеке следует отразить данные, аналогичные указанным в ошибочно пробитом кассовом чеке. Затем пробивается новый кассовый чек с правильной информацией. То есть в этом случае, в отличие от коррекции, операция не исправляется, а полностью аннулируется.
Важно! Подсказка от КонсультантПлюс
Возвратный чек также используется в случае выплаты покупателю денег за возвращенный товар независимо от того, какую версию ФФД вы применяете.
Подробнее смотрите в К+. Пробный доступ можно получить бесплатно.
При оформлении операции возврата прихода следует отразить фискальный признак ошибочного чека ККМ, чтобы налоговики не требовали дополнительных пояснений и представления копии заявления покупателя о возврате уплаченных денег.
Важно уяснить, что проведение этой операции необязательно делать в день ошибки, т. к. соответствующее ограничение законом не установлено. Если же ошибку не исправить вовсе, то возможно применение санкций по ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ.
Аналогичной операцией можно устранить и иные ошибки в чеке, не связанные с занижением выручки. Примером такой ситуации может быть неотражение в чеке НДС тогда, когда он должен быть указан. В такой ситуации также следует оформить операцию возврата прихода до обнаружения ошибки инспекторами.
Не следует оформлять возврат прихода для устранения операций, проведенных в период возникновения перебоев со связью, т. к. подобные явления не отражаются на работе кассы. Фискальный накопитель хранит необходимую информацию в течение 30 дней и самостоятельно направит ее ОФД, когда связь наладится. Проведение же в этом случае дублирующей операции повлечет необходимость оформления чека коррекции.
В дополнение посмотрите видео в материале «Как сделать возврат денег за покупку по онлайн-кассе?».
Итоги
Совершение ошибки при работе с онлайн-кассой не является причиной для паники. Важно заметить и устранить такую ошибку до того, как на нее обратили внимание налоговики. В этом случае ответственность за нарушение не наступит. Устранение, в зависимости от вида ошибки, оформляется либо чеком коррекции, либо операцией возврата прихода. Если самостоятельного исправления изъянов в работе с кассой вовремя не происходит, возможно применение санкций со стороны налогового органа.
Если у вас появилась необходимость снять онлайн-кассу с учета, читайте статью «Как выглядит заявление на снятие с учета ККМ — образец».
Как поступить, если неверно пробит чек по онлайн-кассе: при получении оплаты по банковской карте проведена оплата наличными?
Здравствуйте! У нас по кассе был пробит чек на сумму 10000 руб., провели как за наличку, фактически покупатель оплатил по банковской карте. Сделали закрытие смены и обнаружили это на следующий день. что нам теперь делать? спасибо
Светлана, добрый день!
делайте чек на возврат прихода, укажите — 10000 руб. наличные. Затем выбивайте новый чек с признаком Приход и укажите, что 10000 электронные средства.
Добрый день!
Цитата (Кобзева Оксана):делайте чек на возврат прихода, укажите — 10000 руб. наличные. Затем выбивайте новый чек с признаком Приход и укажите, что 10000 электронные средства.
Да, всё так, только делать это надо до закрытия смены
Цитата (Светлана Торрес):Сделали закрытие смены и обнаружили это на следующий день.
Следовательно, у Вас в первый день — недостача, которую никто не заметил.
Если бы Вы всё делали вовремя, включая составление кассовой книги, то заметили бы в тот же день, а не на следующий.
Если на второй день сделать «корректировку», по совету Кобзева Оксана, то во второй день по кассе будет фактический излишек — денег (наличных) в кассу сдадите больше, чем пробито по кассе.
Цитата (Светлана Торрес):что нам теперь делать?
Конечно, вариант с «коррекцией» на следующий день выглядит привлекательным. Но он потребует искажения данный по кассе, чтобы деньги были равны пробитым чекам…
Но это уже будет фальсификация первичных документов и данных учета, чего мы рекомендовать никак не можем.
Следовательно, Вариант такой.
1. Приходуете в кассу денег ровно столько, сколько на самом деле. Получается меньше, чем пробито по кассе. Требуете объяснения с кассира-операциониста.
2. Кассир-операционист пишет объяснительную записку с изложением сути своих ошибочных действий с приложением копий ошибочного чека и слипов из терминала.
3. Руководитель накладывает резолюцию, с указанием, что кому делать: кассиру-операционисту — выговор, лишение премии и т.п., бухгалтерии — учесть фактические данные и отразить в учете без ошибок и т.д.
И всё.
Хотя, можно исправить по кассе на следующий день — чтобы данные по ОФД соответствовали тому, что Вы отразите в учете. Но тогда это лучше сделать по указанию руководителя. Т.е. среди резолюций на объяснительной записке может быть и такая «провести коррекцию по кассовому аппарату».
Формально проводить коррекцию на следующий день, как и раньше, нельзя. А все несоответствия должны потом объяснятся по требованию налоговиков.
Но сами налоговики рекомендуют делать коррекции и после закрытия смены (после открытия смены в другой день), чтобы откорректировать фискальные данные, оправленные в инспекцию.
Правда, они это говорят всё больше устно и в отношении возврата денег покупателю.
В письмах этот вопрос в открытую пока не написан. Всё очень завуалировано.
Посмотрите последнее письмо на этой тему в нашей новости: https://www.buhonline.ru/pub/news/2017/6/12381
Прямая цитата из письма:
Цитата (Письмо Минфина РФ от 12.05.17 № 03-01-15/28914):Согласно пункту 4 статьи 4.3 Федерального закона N 54-ФЗ кассовый чек коррекции (бланк строгой отчетности коррекции) формируется после формирования отчета об открытии смены, но не позднее формирования отчета о закрытии смены при выполнении корректировки расчетов, которые были произведены ранее.
Если не читать текст «между строк», то получается то, с чего я начал — коррекцию можно производить, пока не закрылась смена. И это логично.
Но «между строк» глаз цепляет последние слова: «расчетов, которые были произведены ранее».
И тогда получается, что увидели, что вчера ошиблись (в письме — покупатель вернул товар на следующий день), открыли смену (текущего дня), провели коррекцию за вчерашний день, и, если других операций нет, закрыли смену.
Правда «скептик» внутри меня сразу подбрасывает каверзные вопросы, ответы на которые отменяют выводы прочтения «между строк»:
— а разве технически возможно пробить что-то по кассе, не открывая смену? значит, имеется в виду, что все исправления — до закрытия смены.
— а как быть, если по кассе за эту смену только возврат денег? откуда их возвращать, если прихода денег в кассу не было?
Поэтому формально остается старое правило — править (через чеки корректировки) можно только до закрытия смены.
После закрытия — все исправления уже по главной кассе и в бухгалтерском учете, не затрагивая ККТ и фискальные данные.
Но жизнь это правило всё больше отодвигает на задворки. И я пока не могу дать конкретной рекомендации. что делать.
Поэтому и расписал все нюансы, чтобы вы могли сами принять своё обоснованное решение.
Успехов!
Ошибка в кассовом чеке — явление неприятное, но не фатальное. Главное — знать, как правильно исправить. Расскажем, как это сделать, чтобы избежать штрафа.
Какие ошибки в чеках встречаются чаще всего
- Неверно указана сумма чека.
- Неверно указан способ расчета: наличный или безналичный.
- Из-за сбоев чек не учтен в ФНС.
- Не совпадают даты формирования чека и фактического поступления средств.
Важно: если компания или ИП самостоятельно обнаружит ошибку в чеке, исправит ее, а после корректировки предоставит все данные, свидетельствующие о нарушении в ФНС, штрафа по ст. 14.5 КоАП не будет.
О штрафах в сфере применения ККТ вы можете прочитать в этой статье.
Как исправить ошибку в чеке
Для исправления ошибок в фискальных документах созданы отдельные операции по коррекции. Ошибку можно исправить путем формирования чека коррекции или чека возврата — это зависит от формата фискальных документов (ФФД), который вы используете.
Где можно посмотреть версию ФФД:
- В отчете об открытии смены. В поле «ФФД» прописаны цифры 2, 3 или 4, которые обозначают форматы фискальных документов 1.05, 1.1 или 1.2 соответственно.
- В личном кабинете ОФД. Можно посмотреть ФФД в личном кабинете ОФД, если оператор представляет такую возможность (например в lk.platformaofd.ru). Если нет, то следует выгрузить список всех ваших касс в Excel и выбрать отдельный столбец с названием «ФФД», в котором найдете нужную информацию, либо обратиться за разъяснениями к вашему оператору ОФД.
Платформа ОФД — надежный партнер для передачи фискальных данных в ФНС. Узнайте, как получить скидку 50%
Как исправление ошибки зависит от ФФД
Если вы используете ФФД 1.05, то, чтобы ошибка считалась исправленной, необходимо сформировать чек возврата, если вы используете ФФД 1.1 или 1.2 — чек коррекции.
Но есть условие: если при расчетах касса не применялась вообще (что является само по себе нарушением КоАП), то при использовании любого ФФД формируют чек коррекции.
Важно: неверно считать, что исправлять ошибку на следующий день поздно — это можно и нужно сделать в любой момент: в день ее допущения, через неделю или позже. Как только обнаружили ошибку, ее необходимо исправить, не дожидаясь реакции ФНС.
Что делать при использовании ФФД 1.05
При использовании ФФД 1.05 вид чека зависит от допущенной ошибки:
- был пробит чек с ошибкой — формируется чек возврата;
- при расчете ККТ вообще не была применена по какой-либо причине — формируется чек коррекции.
Почему при ФФД 1.05 нельзя использовать чек коррекции в любых случаях, как в других форматах фискальных данных? Потому что там просто нет такой возможности: нет необходимых реквизитов. В ФФД 1.05 отсутствуют предмет расчета и признаки расчета «Возврат расхода», «Возврат прихода». Поэтому необходимо формировать чек возврата.
Последовательность действий при обнаружении ошибки в чеке:
Шаг 1. Сначала нужно отменить ту операцию, которая была проведена с ошибкой, поэтому первым делом формируется чек возврата.
Особенности:
- В графе «Признак расчета» указываем операцию, обратную ошибочной: отменяете чек прихода — прописываете «Возврат прихода», отменяете чек расхода — прописываете «Возврат расхода».
- В зависимости от факта возврата денег клиенту: не возвращали — способ оплаты указываете «встречное предоставление», возвращали — указываете форму расчета (наличная или безналичная).
Шаг 2. Чтобы инспекторы ФНС легко могли понять, какой чек вы отменяете, в чек возврата нужно внести фискальный признак (ФПД или ФП) чека с ошибкой. Эти данные указываются в дополнительном реквизите чека возврата — тег 1192 (по рекомендации ФНС).
Шаг 3. Ввод остальных реквизитов чека. Они должны быть абсолютно идентичны чеку с ошибкой. Здесь мы не исправляем, а только отменяем тот чек.
Шаг 4. Формирование нового фискального документа, но уже без ошибки. Какие особенности нужно учесть:
- одинаковые реквизиты в новом чеке и чеке возврата;
- ошибка, допущенная в прошлый раз, должна быть исправлена;
- в дополнительном реквизите чека (тег 1192) указан ФПД чека с ошибкой — это необходимо для нахождения пары чеков: какой чек исправляется и каким заменяется.
Шаг 5. Написание заявления в ФНС о том, что чек с ошибкой был откорректирован. В заявлении нужно подробно рассказать об ошибке, которая была в чеке и каким образом она была исправлена. Также необходимо указать ФПД обоих чеков. Срок подачи заявления — 3 дня с момента формирования нового корректного чека. Способ подачи заявления — через кабинет ККТ на сайте ИФНС.
Если заявления не будет, то штрафа не избежать.
Последовательность действий, если операция не была проведена через ККТ:
В этом случае при использовании ФФД 1.05 также используется чек коррекции, как и при ФФД 1.1 или 1.2. Но стоит делать все последовательно:
Шаг 1. Составление акта с перечислением всех расчетов без онлайн-кассы. В акте указывается дата, наименование товара, цена, количество и причина неприменения.
Шаг 2. Оформление чека коррекции. В нем следует указать основание для коррекции: «Самостоятельная операция» — ошибка обнаружена вами, «По предписанию» — ошибка обнаружена ФНС. Заполняется также графа «Документ для основания коррекции», в которой следует указать номер акта, составленного вами, или номер предписания ФНС.
Что делать при использовании ФФД 1.1 и 1.2
В этом случае ответ однозначен — сформировать чек коррекции.
Шаг 1. Отмена чека с ошибкой чеком коррекции. В признаке расчета указываем возврат той операции, которая была проведена с ошибкой: корректировка чека прихода, тогда ставим признак «Возврат прихода», корректировка чека расхода — «Возврат расхода».
Шаг 2. Перенос всех данных в чек коррекции, в том числе ошибочных.
Шаг 3. Чтобы у ФНС не было дополнительных вопросов по идентификации чека, необходимо в чеке коррекции указать фискальный признак (ФПД или ФП) в дополнительном реквизите чека.
Шаг 4. Прописывание тегов — то, что также существенно отличает чек коррекции от чека возврата при ФФД 1.05. Необходимо проверить и указать следующие реквизиты:
- Тип коррекции (1173): «Самостоятельная операция» или «0» — заметили ошибку сами и корректируете, «По предписанию» или «1» — корректируете после предписания ФНС.
- Основание для коррекции (1174): дата совершения корректируемого расчета (1178) — дата, когда отбит неверный чек; номер предписания налогового органа (1179) — если корректируете чек после предписания ФНС.
Шаг 5. Теперь приступаете к формированию нового чека коррекции уже с верными данными. В признаке расчета этого чека указывается такой признак, как был в ошибочном чеке. Данные все идентичны чеку с ошибкой, кроме самой ошибки — ее исправляете и указываете верную информацию. В дополнительном реквизите чека указываете фискальный признак ошибочного чека, чтобы понять, какой чек исправляется. Параметры: тип коррекции, основание и дата, — переносятся из чека коррекции, который отменял ошибку.
Согласно примечанию к ч. 15 ст. 14.5 КоАП в случае оформления чека коррекции заявление в ФНС предоставлять не нужно. Но всегда лучше перестраховаться и предоставить акт и заявление в ИФНС — так вы точно избежите штрафов. В акте перечисляются все исправляемые чеки.
Платформа ОФД — это не только оператор фискальных данных, но и удобная аналитика для развития и контроля бизнеса. Все в одном личном кабинете!
Как действовать, если не провели расчет через ККТ (ФФД 1.1 или 1.2)
В этом случае нужно сформировать чек коррекции и указать основание для коррекции: самостоятельно проводится коррекция или после проверки налоговой.
Что указывать?
Если ошибка обнаружена вами, то в основании указывается «Самостоятельная операция».
Если получено предписание от ФНС о коррекции, то верным будет основание «По предписанию».
Графу «Документ для основания коррекции» также нельзя оставлять пустой — указывается номер акта, составленного вами, или номер предписания ФНС.
Отдельно необходимо указать наименование товара, работы, услуги, адрес расчета и другие реквизиты в соответствии с приказом ФНС от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@.
Все суммы, которые подвергаются корректировке, должны быть прописаны в чеке отдельной строкой. Для маркированного товара указывается вся известная информация о товаре: код маркировки, наименование предмета расчета, количество и другие обязательные реквизиты. Эти рекомендации даются в письме ФНС от 04.06.2021 № АБ-4-20/7806@. В этом случае код маркировки будет выведен из оборота после передачи данных оператору. Если эта информация не будет указана, то можно также получить штрафные санкции уже из-за нарушений в передаче сведений по маркированным товарам.
Часто задаваемые вопросы по корректировке чеков
- В чеке коррекции нет информации о проданном товаре (ФФД 1.05). Как сформировать чек?
Согласно письму ФНС от 06.08.2018 № ЕД-4-20/15240@ допускается сформировать в этом случае чек на общую сумму, без оформления чека на каждый расчет. Но чтобы избежать штрафа, обязательно предоставьте в налоговую документы, которые покажут ФНС каждую продажу, сделанную без применения ККТ: акт или реестр всех товаров.
- Не могу ввести дополнительные реквизиты чека. Как быть?
Реквизит чека (1192) действительно не является обязательным для чека, его может и не быть. Согласно приложению № 2 к приказу ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ отсутствие дополнительного реквизита по техническим причинам не будет являться нарушением. В этом случае необходимо указать фискальные признаки чеков в сопроводительных документах.
- Покупатель в приложении ФНС видит, что чек некорректен, но через ОФД он передан. Считается ли такой чек действительным?
Чек в ФНС может быть некорректен по следующим причинам:
- из-за неверной установки времени на кассовом аппарате;
- другие неверные настройки кассы;
- неточные данные, в т. ч. о товарах.
Иногда возможны сбои из-за проблемного QR-кода на чеке, тогда при повторной проверке чек становится корректен. Если же ошибка сохраняется, лучше оформить чек коррекции во избежание штрафов.
Некорректных чеков не нужно бояться — любую ошибку можно исправить. Но следить за правильностью введения данных все же необходимо.
Проверяйте, отправлены ли чеки в ФНС, через личный кабинет Платформа ОФД. Тогда вы всегда сможете исправить ошибки быстрее, чем их обнаружит ФНС.