Исправление электронного счета-фактуры
Вашим коллегам были интересны эти материалы
на этой неделе:
-
2190
0
Исправленный счет-фактура. Общие сведения
В каких случаях выписывается исправленный
счет-фактура?
Ситуации, при которых налогоплательщиком производится
выписка исправленного счета-фактуры, определены
в статье 419 Налогового кодекса РК.
Исправленный счет-фактура выписывается в случае необходимости
внесения изменений, дополнений и исправления ошибок в
ранее выписанном счете-фактуре. При этом внесение изменений не
допускает замену поставщика или получателя товаров работ,
услуг.
Чаще всего выписка исправленного счета-фактуры связана с
выявленными ошибками в ранее выписанном счете-фактуре.
Следует отличать случаи исправления ошибки от ситуаций
корректировки оборота. Корректировка оборота по реализации не
связана с ошибками — она производится в случаях, указанных в
статье 383 НК
РК (возвраты, скидки, изменение цены и
пр.). При корректировке размера облагаемого
оборота выписывается дополнительный ЭСФ.
В случае исправления ошибки — исправленный
ЭСФ.
При выписке исправленного счета-фактуры, аннулируемый документ
становится недействительным. Исправленный СФ замещает
такой документ с учетом новых сведений.
В случае, если к аннулируемому документы ранее были выписаны
дополнительные счета-фактуры (один или несколько), то их
необходимо заново выписать для исправленного счета-фактуры.
Таким образом восстановить «цепочку» документов.
Документ показан не полностью. Для дальнейшего просмотра необходимо иметь активную подписку на сайте. Авторизуйтесь или оформите подписку.
- (423640)
База знаний
Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи.
Вход с помощью STSL
Антон Киселев
Как исправить ЭСФ
Просмотры5734
Поделились 0
Как исправить выписанную электронную счет-фактуру? Существует три способа, все зависит от того, какая была допущена ошибка. Оттуда и названия ЭСФ, это «Исправленная» и «Дополнительная».
Разберем ситуацию, когда мы используем «Исправленную» ЭСФ.
Исправленной счет-фактурой мы можем воспользоваться практически во всех случаях, кроме, исправления оборота и поставщика. То есть, если вам необходимо изменить количество товара, цену, сумму, выбрать совершенно другого поставщика, исправленную ЭСФ выписывать нельзя.
Если вам необходимо изменить реквизиты (адрес, улицу, договор и т.д), исправить дату оборота (в течении срока исковой давности), наименование товара, вид контрагента, тогда, аннулируя основную счет-фактуру, мы выписываем «Исправленную».
Если вам необходимо выписать «Исправленную» ЭСФ, переходим в базу 1С и находим необходимую реализацию.
Далее открываем документ, в нижней части нажимаем правой кнопкой мыши «Счет –фактура выданная», и выбираем «Выписать исправленную счет-фактуру».
Сформируется исправленная счет-фактура, обратите внимание на ее реквизиты, вид «Исправленная», в соседней колонке, автоматически подтягиваются реквизиты основной счет-фактуры. Проводим документ, не формируем ЭСФ, возвращаемся в документ реализации и исправляем необходимую информацию.
Измененный документ проводим, затем снова открываем счет-фактуру, как правило, в ней изменения формируются автоматически, на основании реализации ТМЗ и услуг. Проверяем и переходим к созданию ЭСФ, созданную ЭСФ отправляем контрагенту. Как указывалось, выше, исправленная ЭСФ аннулирует основную ЭСФ. Если вы обратитесь к журналу счетов-фактур, то увидите статус у основной ЭСФ – «Аннулирован», в самой счет-фактуре, в правом верхнем углу, будет указано каким документом аннулирована ЭСФ. Если вы решите отозвать исправленную счет-фактуру, то автоматически становится действительной основанная ЭСФ.
Второй способ исправить счет-фактуру, это выписать «Дополнительную». Дополнительная ЭСФ выписывается именно в случаях, касающихся изменения оборота. В частности, это возврат, изменения суммы и количества товара, которая в свою очередь, ведет к изменению оборота. Дополнительная ЭСФ, выписывается в срок 15 дней, со дня оборота.
Для формирования дополнительной счет-фактуры, вам необходимо перейти в ЭСФ, которую вам необходимо изменить. Открепите ее, от реализации ТМЗ и услуг. Теперь вы можете вносить данные в первичный документ. После того, как вы сохраните все изменения, вы можете создать новую эсф, при этом обязательно в счет-фактуре, укажите вид – дополнительная, и обязательно укажите данные, основной счет фактуры.
Если вам необходимо оформить возврат, вы должны на основании «Реализации ТМЗ и услуг», создать документ «Возврат ТМЗ». И уже на сновании возврата, выбрать формирование дополнительной счет-фактуры.
Хочется отметить, что очень часто, сформировать возвратную счет-фактуру трудно. В частности, в 1С, возвращается эсф с ошибкой, не соответствия суммы, речь идет именно о тиынах. То есть малейшее несоответствие дополнительной возвратной с/ф основной, эсф не будет принята порталом. В таких случаях, мы всегда рекомендуем, сформировать и отправить возвратную счет-фактуру, с портала ИС ЭСФ.
Еще одним способом исправить счет-фактуру, является отзыв. То есть в ЭСФ, вы выбираете в меню «Отозвать», указываете причину отзыва и выбираете ключ подписи. После этого, ЭСФ будет отозвано и перестанет существовать в системе ИС ЭСФ. То есть, на данную счет-фактуру вы более не сможете выписать никаких дополнительных и исправленных. Теперь, ваша задача, открепить ЭСФ, затем нажать кнопку записать. Перейти в первичный документ реализации, сделать необходимые изменения и выписать новую основную счет-фактуру. Помним о том, что у нас есть только 15 дней со дня оборота.
При отзыве, номер новой счет-фактуре остается тот же, исправленная счет фактуру, не может быть выписана в один день, под одинаковым номером, в разные дни может. Если изменяем номер, старайтесь исправить на следующий порядковый, изучив журнал выданных ЭСФ.
Надеемся наша статья была полезной. Желаем удачи!
Бухгалтер-консультант компании «ITSheff» Смирнова Е.А.
- Учёт.kz
- Главные события месяца
Дополнительный и исправленный ЭСФ – отличия
При выписке счетов-фактур бывают случаи, когда требуется исправить ранее выписанный счет-фактуру.
Существует 2 способа исправления счетов-фактур:
- путём выписки исправленного счёта-фактуры;
- путём выписки дополнительного счёта-фактуры.
Выбор способа зависит от вносимых изменений и дополнений:
|
Исправленный ст. 419 НК РК |
Дополнительный ст. 420 НК РК |
Срок выписки
|
|
В случае необходимости внесения изменений и дополнений |
В случаях: корректировка размера оборота в соответствии со статьей 383:
|
|
| исправление ошибок (без замены поставщика или получателя) | несоблюдения требований статьи 197 НК РК (финансовый лизинг) | |
| *первоначальный счет-фактура аннулируется автоматически | * положения настоящей статьи не применяются в случае изменения размера облагаемого (необлагаемого) оборота в результате исправления ошибок |
Таким образом, при возврате товара и изменении условий сделки, выписывается дополнительный счёт-фактура. Для исправления ошибок (договор, доверенность, наименование товара и т.д.) нужно выписывать исправленный счёт-фактуру, при этом ранее выписанный счет-фактура аннулируется автоматически.
Тема месяца
Главные новости
Главные новости
Главное
Главные новости
Главные новости
Главой 47 Налогового кодекса предусмотрены положения и особенности по выписке счет-фактуры.
Так, согласно пункту 1 статьи 419 Налогового кодекса, исправленный счет-фактура выписывается в случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в ранее выписанный счет-фактуру, исправления ошибок, не влекущих замену поставщика и (или) получателя товаров, работ, услуг.
При выписке исправленного счета-фактуры ранее выписанный счет-фактура аннулируется.
Выписка дополнительного счета-фактуры согласно подпункту 1) пункта 1 статьи 420 Налогового кодекса производится поставщиком в случае корректировки размера оборота в соответствии со статьей 383 Налогового кодекса.
В соответствии с пунктом 2 статьи 383 Налогового кодекса, корректировка производится в случаях:
1) полного или частичного возврата товара, за исключением ввоза товара с помещением под таможенную процедуру реимпорта, ранее вывезенного с помещением под таможенную процедуру экспорта;
2) изменения условий сделки;
3) изменения цены, компенсации за реализованные товары, работы, услуги. Положение данного подпункта применяется также при изменении подлежащей оплате стоимости реализованных товаров, работ, услуг исходя из условий договора, в том числе в связи с применением коэффициента (индекса);
4) скидки с цены, скидки с продаж;
5) возврата тары, включенной в оборот по реализации в соответствии с подпунктом 5) пункта 5 статьи 372 Налогового кодекса;
6) наступления иных случаев, в результате которых происходит изменение размера оборота.
Согласно пункту 4 статьи 383 Налогового кодекса, корректировка размера оборота налогоплательщика производится при наличии документов, на основании которых изменяется размер облагаемого (необлагаемого) оборота.
Сумма корректировки размера облагаемого (необлагаемого) оборота включается в облагаемый (необлагаемый) оборот того налогового периода, на который приходится дата наступления вышеуказанных случаев. Такая дата является датой совершения оборота на сумму корректировки.
Таким образом, исправленный счет-фактура выписывается в случае необходимости внесения изменений или исправлений в ранее выписанный счет-фактуру, т.е. исправления ошибок, не влекущих замену поставщика и (или) получателя товаров, работ, услуг.
Если ситуации соответствуют случаям, предусмотренным в пункте 2 статьи 383 Налогового кодекса, к примеру в случаях возврата товара, изменения цены и др., то выписывается дополнительный счет-фактура.
Относительно сроков выписки счетов-фактур следует отметить, что согласно подпункту 4) пункта 1 статьи 413 Налогового кодекса, счет-фактура выписывается в остальных случаях — не ранее даты совершения оборота по реализации и не позднее пятнадцати календарных дней после такой даты.
При этом, в соответствии с пунктом 3 статьи 412 Налогового кодекса, счет-фактура в электронной форме (ЭСФ) выписывается в информационной системе электронных счетов-фактур в порядке и по форме, которые определены уполномоченным органом.
Согласно пункту 37 Приказа Министра финансов Республики Казахстан от 22 апреля 2019 года № 370 «Об утверждении Правил выписки счет-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур» исправленный или дополнительный ЭСФ выписывается в пределах срока исковой давности, установленного налоговым законодательством, с даты выписки ЭСФ, к которому выписывается дополнительный или исправленный ЭСФ.
При этом, согласно пункту 2 статьи 48 Налогового кодекса, действующей в новой редакции, с 1 января 2020 года срок исковой давности составляет три года, за исключением категорий налогоплательщиков, подлежащих налоговому мониторингу и осуществляющих деятельность в соответствии с контрактом на недропользование, для которых он составляет пять лет, с учетом особенностей, предусмотренных Налоговым кодексом.
Большой проблемой для казахстанских предпринимателей и бухгалтеров стало введение Электронных-счетов фактур (ЭСФ). Но для пользователей
сервиса «Mybuh.kz» процедура выписки ЭСФ никакой сложности не представляет. Выписка ЭСФ возможна напрямую из личного кабинета
сервиса, а ее импорт в систему ИС ЭСФ не занимает много времени. Мы подготовили инструкцию, которая поможет выписать ЭСФ на портале
«Mybuh.kz».
Создание ЭСФ на портале «Mybuh.kz»
Для того, чтобы отправить ЭСФ с сервиса «Mybuh.kz» напрямую на
портал ИС ЭСФ необходимо:
- Авторизоваться в сервисе «Mybuh.kz»
-
Убедиться в правильности заполнения реквизитов (ваших и
контрагента) в разделах «Мои реквизиты» и «Контрагенты» -
В главном меню выбрать раздел «Продажа и покупка», «Реализация»,
«Счета на оплату», нажать «Создать счет на оплату»
-
Создайте «Счет на оплату», заполнив необходимые поля и указав в
реестре товары или услуги -
Если номенклатура товаров и услуг ранее не была введена и список
для выбора пуст, можно добавить нужный товар сразу из формы счета
на оплату, нажав «Добавить номенклатуру» -
В форме добавления номенклатуры нужно выбрать, что именно вы
реализуете (товар, услугу или материал), а затем заполнить
необходимые поля и нажать «Сохранить». -
После сохранения номенклатуры она автоматически подтянется в счет
на оплату. Необходимо будет указать количество отгружаемого товара
и нажать «Сохранить». Если в счете на оплату требуется указать
несколько наименований товаров, добавить их можно аналогичным
образом с помощью функции «Добавить наименование». -
После сохранения сформируется счет на оплату, который можно
изменить, копировать, отправить покупателю и т.д. -
Далее нужно создать сопроводительные документы к счету – накладную
(если реализуется товар) или акт выполненных работ (если
реализуется работа или услуга). Эти документы заполняются
автоматически, если в операции присутствует Счет на оплату. Если
же Счета нет, тогда реестр товаров или услуг заполняется в
Накладной и (или) Акте выполненных работ соответственно. Для этого
необходимо вернуться в реестр счетов на оплату, поставить
«галочку» напротив нужного счета на оплату и нажать на «+» в
правой части строки.Откроется «Новая продажа» привязанная к выбранному счету на
оплату. Если покупатель получает товар по доверенности, необходимо
отметить это, сдвинув бегунок вправо в строке «По доверенности».
После заполнения всех строк нажать «Сохранить и провести». -
Обратите внимание, что сервис автоматически проверяет, есть ли в
системе данные о нужном количестве товара, планируемого к
отгрузке. Если нужный товар на склад в систему не заведен, его
нужно ввести (либо отключить функцию контроля остатков). После
этого документ будет проведен. -
После того, как документ будет проведен автоматически сформируется
накладная на отпуск запасов на сторону. Ее также можно изменить,
отправить покупателю, распечатать и т.д. -
Нажатием на стрелку «В реестр» вы вернетесь в реестр накладных на
реализацию. Сформированная накладная будет отражена в списке
накладных. Справа от нее можно увидеть список связанных
документов. Там же можно сформировать СФ и ЭСФ к накладной. -
Нажав на «+» под СФ вы автоматически сформируете счет-фактуру.
Сохранить ее в системе можно нажатием на кнопку «Добавить
документ». -
Откроется сформированная СФ. После того как Счет-фактура
заполнена, открывается возможность создания ЭСФ. Кликайте на «+»
справа от формы или возвращайтесь в реестр СФ, чтобы создать
документ оттуда. -
Как видим, в реестре счетов-фактур появился новый СФ.
-
Если перейти в подраздел «Продажи», то в связанных документах
также будет отражено в виде зеленой галочки, что и счет и СФ к
данной продаже сформированы. Чтобы создать ЭСФ нужно нажать на «+»
под столбцом «ЭСФ». -
При нажатии на «+» откроется форма ЭСФ, сформировать которую можно
с помощью кнопки «Добавить документ». -
Откроется черновик «Выписанной основной ЭСФ». Документ можно
отправить сразу в ИС ЭСФ с помощью соответствующей кнопки.Как видим, создание ЭСФ в сервисе «Mybuh.kz» -несложный и быстрый
процесс. Документы формируются автоматически. Главное –изначально
верно заполнить реквизиты свои и контрагента и ввести в сервис
данные об остатках на складе. Можно выписывать ЭСФ и без включения
функции контроля остатков, но рекомендуем пользоваться этой
функцией, чтобы следить за движением товаров на складе.
Импорт ЭСФ из сервиса «Mybuh.kz» в ИС ЭСФ
Созданную в сервисе «Mybuh.kz» ЭСФ необходимо импортировать в ИС
ЭСФ.
Если вы отправляете ЭСФ из сервиса «Mybuh.kz» в ИС ЭСФ в первый
раз, то при нажатии на кнопку «Отправить в ИС ЭСФ» система
запросит данные для подключения к ИС ЭСФ:
- Загрузить AUTH файл ЭЦП
- Ввести пароль от ЭЦП
- Ввести пароль от входа на портал ЭСФ
Если Вы не зарегистрированы на портале ИС ЭСФ, то следует
предварительно (перед созданием ЭСФ в сервисе «Mybuh.kz»)
зарегистрироваться на портале ИС ЭСФ, перейдя по ссылке
www.esf.gov.kz. О том, как это сделать, инструкция ниже.
Если вы ранее уже были зарегистрированы на портале ИС ЭСФ,
необходимо выбрать ключ ЭЦП для авторизации, ввести необходимые
пароли и подключиться к порталу с помощью кнопки «Подключиться».
После подключения следует нажать на кнопку «Отправить», подписать
отправку ЭЦП, после чего система выдаст уведомление о том, что ЭСФ
успешно отправлена в ИС ЭСФ.
Статус вашего ЭСФ можно увидеть справа от печатной формы
(черновик, доставлен и т.д.). Статус можно обновить нажав на синий
значок обновления. После того, как ЭСФ будет успешно принят
сервером ИС ЭСФ ему будет присвоен уникальный регистрационный
номер. В случае ошибки Вы также можете отозвать ЭСФ
воспользовавшись соответствующей кнопкой «Отозвать»
Обновить статусы всех ранее выписанных ЭСФ можно открыв журнал ЭСФ
во вкладке «Продажа и покупка» и нажав соответствующую кнопку —
«Обновить статусы»
Также подключиться к порталу ИС ЭСФ можно без создания документов
в разделе «Моя организация», подраздел «Подключение к ИС ЭСФ»,
точно таким же образом введя ключ аутентификации (AUTH) и пароли.
После ведения паролей статус сменится с «Подключиться» на
«Подключено».
После этого можно отправить ранее созданные черновики ЭСФ из
журнала ЭСФ (раздел «Продажа и покупка»).
Таким образом, импорт ЭСФ из сервиса «Mybuh.kz» в ИС ЭСФ
–несложная процедура, максимально автоматизированная. А интуитивно
понятный интерфейс сервиса «Mybuh.kz» позволит легко разобраться в
процессе отправки даже новичку.
Информационная система ИС ЭСФ: как зарегистрироваться на портале.
Для вашего удобства мы подготовили инструкцию по регистрации
организации на портале ИС ЭСФ, если ранее вы не были там
зарегистрированы.
При переходе по ссылке
www.esf.gov.kz откроется
Главная страница портала. От пользователя потребуется сначала
установить модуль ЭСФ в ПО NCLayer согласно инструкции портала.
После установки модуля ЭСФ необходимо зарегистрироваться на
портале ИС ЭСФ. Для этого следует нажать на ссылку «Как
зарегистрироваться».
Затем следует:
-
Выбрать вид регистрации (ИП, ЮР лицо, физлицо), а также
дополнительный вид регистрации, если требуется
зарегистрировать также оператора или поверенного (эта опция не
является обязательной). Нажать на кнопку «Начать регистрацию».Для регистрации понадобятся следующие документы:
- данные по организации и руководителю или физ. лицу
- номера свидетельств
- телефоны
-
Выбрать Сертификат (Ключ ЭЦП) для подписи и ввести пароль
-
Далее заполнить регистрационные данные (телефон, e-mail,
придумать пароль, паспортные данные) -
Принять условия соглашения и подписать Ключом ЭЦП
-
Далее на указанную электронную почту (e-mail) придет запрос о
подтверждении, перейдите по ссылке и можете начинать работу в
ИС ЭСФ (Портале ЭСФ)
Содержание
- 1 Информационная система электронных счетов-фактур (ЭСФ)
- 2 Подписание и отправка электронного счета-фактуры на сайте ИС ЭСФ
- 3 Esf.gov.kz: регистрация ИП
- 4 Вход на сайт ИС ЭСФ — электронные счета-фактуры
- 5 Создание электронного счета-фактуры на сайте ЭСФ
Информационная система электронных счетов-фактур (ЭСФ)
ЭСФ, официальный сайт:
Подписание и отправка электронного счета-фактуры на сайте ИС ЭСФ
Остался один простой шаг — отправить счет-фактуру. Для этого просто нажмите на кнопку «Отправить» в самом низу сайта справа.
Перед отправкой, вам конечно же нужно будет подписать только что созданный документ.
Подписание электронного счета-фактуры происходит также с помощью ЭЦП, только на этот раз нужно именно ключ для подписания — тот, что начинается на RSA_
Выбираете ключ на локальном диске или флешке и вводите пароль.
На этом все. Осталось дождаться пока человек, со стороны заказчика пример документ и произведет вам оплату.
Esf.gov.kz: регистрация ИП
Регистрация на esf gov kz начинается с получения ключа для физического лица. Его выдают в центрах обслуживания населения Республики Казахстан. Далее изучите пошаговую инструкцию.
Как зарегистрировать ИП на портале esf. kz:
Фото: pokompu.kz: UGC
- Зайдите на сайт портала.
- Нажмите кнопку «Регистрация».
- Сверху выберите закладку «Индивидуальный предприниматель».
- Выберите сертификат. В новом окне кликните «Выбрать файл» и нажмите на сертификат типа RSA256*.
- Подтвердите действие. Введите пароль от сертификата и снова подтвердите.
- В новом окне заполните строки о личных данных. Важно, чтобы адрес электронной почты был действующим, так как на него придет подтверждение.
- Придумайте пароль или логин esf.gov.kz.
- Продолжите регистрацию. Примите соглашение, нажав кнопку «Подписать».
- Далее вставьте личный ключ типа RSA256* и пароль.
- Нажмите закладку «Подписать» и «Далее».
- В появившемся окне о завершении регистрации нажмите «Ок».
Фото: amvtrade.ru: UGC
Осталось открыть почту и перейти по ссылке в письме. Активируйте аккаунт и пользуйтесь услугами ИС ЭСФ.
Читайте также: Эйр Астана регистрация на рейс: инструкция
Вход на сайт ИС ЭСФ — электронные счета-фактуры
Переходим на официальный сайт ЭСФ по ссылке — https://esf.gov.kz:8443/esf-web/login
Если вдруг ссылка не работает (это вряд ли), попробуйте просто в поиске вбить ключевую фразу esf gov kz 8443 логин
Если вы впервые на сайте и ранее им не пользовались, выйдет уведомление о необходимости установить специальное приложение — Cryptosocket
Также может быть такое, что вы ранее уже пользовались данным приложением, но оно устарело. Проще всего будет скачать самую актуальную версию и установить ее.
Узнайте подробнее о Cryptosocket для ЭСФ в отдельной статье.
Просто перейдите по предложенной в уведомлении ссылке, скачайте и установите приложение. Оно безопасное, не переживайте.
После установки и запуска приложения, закройте уветомление на крестик и обновите страницу сайта.
Если же вы просто закроете уведомление и попробуете войти в систему, может ничего не выйти. Лучше, на всякий случай обновить страницу.
После устранения проблемы с данным приложением, самое время войти в систему. Для этого нужно нажать на одноименную кнопку.
Как и на любом из гос. сайтов нужно осуществить вход с помощью своего ЭЦП.
Подробнее о том, как перевыпустить свою электронно цифровую подпись, пока не истек ее срок, читайте в отдельной статье — перевыпуск ЭЦП
Выбираете свой ЭЦП на локальном диске или флеш-носителе и вводите пароль — здесь все просто.
Вам также может понадобиться выбрать между наименованием вашего ИП или физическим лицом. Этот выбор возникает потому, что по одному и тому же ИИН, в системе вы являетесь и ИП и физическим лицом по своему ФИО.
В данной статье мы разбираем именно создание электронных счетов-фактур, поэтому для продолжения нажмите на соответствующую иконку «Электронные счета-фактуры» (последняя иконка в ряду).
Далее вы попадаете непосредственно в сам инструмент по просмотру и созданию электронных счетов-фактур.
Если ранее, вы уже их создавали, то при помощи поиска и задания диапазона дат, можно посмотреть предыдущие. Правда максимум временного промежутка для поиска — квартал.
Создание электронного счета-фактуры на сайте ЭСФ
Первое, что вам нужно сделать — нажать на кнопку сверху слева «Создание Счета-фактуры».
После нажатия, перед вами откроется непосредственно форма для составления счета. Разберем пошагово заполнение всех полей.
Раздел А — общий раздел
Здесь нужно заполнить только номер и дату документа т.е. самого счета-фактура.
Дата заполнена уже автоматически. Дата выписки и дата совершения оборота, как правило, одинаковые, но если это не так, можете ввести разные.
Номер учетной системы — это номер документа по счету, как идет у вас в бухгалтерском учете.
Раздел B — реквизиты поставщика
В данном разделе часть данных заполняется автоматически, подгружаясь по данным из Вашего ЭЦП и ИИН.
Остальные поля самостоятельно заполнять не надо, кроме реквизитов в самом низу раздела, в подразделе B1.
КБе вы обычно ставите на оффлайн документах, включая счет на оплату — можете посмотреть там, что у вас указано.
На практике обычно для ИП КБе — 19, а для ТОО — 17
Остальные данные — ИИК, БИК и наименования банка найдете в собственных реквизитах.
Раздел C — реквизиты получателя
В данном разделе, если вы уже работаете с конкретной организацией на сайте госзакупок, то достаточно ввести в первое поле БИН организации и все необходимые данные заполнятся автоматически.
Если же этого не происходит по какой-либо причине, заполните вручную.
Раздел C1 обычно пустой и его пропускаем.
Раздел D — реквизиты грузоотправителя и грузополучателя
В данном разделе все также просто. Достаточно ввести ИИН или БИН в соответствующие поля и все данные автоматически заполнятся.
Грузоотправителем в данном случае являетесь вы, как поставщик, а грузополучателем, компания клиента или государственный орган.
Раздел Е — договор (контракт)
В данном разделе вам нужно заполнить номер и дату договора и способ расчета с вами, как с поставщиком.
Если договор заключался несколько месяцев назад и уже не помните точно, номер и дату договора, можно зайти на сайт госзакупа и посмотреть все данные там в разделе про сам договор.
Условия оплаты по договору указываете точно такие как в договоре. Обычно, на практике это безналичный расчет.
Раздел F — реквизиты документов, подтверждающих поставку товаров, работ, услуг
Здесь заполняете номер и дату выписанного акта выполненных работ на сайте государственных закупок.
По факту там не указывается никакой номер, но у вас в учетной системе по-любому документ имеет какой-то порядковый номер и дату — вот эти данные и заполняете.
На практике, обычно номер и дата выписываемого счета-фактуры и акта выполненных работ совпадают, но если разные, указываете как есть.
Раздел G — данные по товарам, работам, услугам
Это последний раздел, в котором нужно что-то заполнять вручную, все остальные разделы заполняются автоматически системой.
Здесь нужно заполнить лишь некоторые данные (столбцы 2, 3, 5 и
Во втором столбце нужно указать «признак происхождения товара, работ, услуг«, но совсем непонятно что это такое и какую цифру выбрать. Дадим ниже хорошую подсказку.
Расшифровка признаков происхождения товара, работ или услуг
1 — в случае реализации товара, включенного в Перечень, а также товара, код ТН ВЭД ЕАЭС и наименование которого включен в Перечень, ввезенного на территорию Республики Казахстан с территории государств-членов ЕАЭС;
2 — в случае реализации товара, не включенного в Перечень, а также товара, код ТН ВЭД ЕАЭС и наименование которого не включен в Перечень, ввезенного на территорию Республики Казахстан из государств-членов ЕАЭС;
3 — в случае реализации товара, код ТН ВЭД ЕАЭС и наименование которого включен в Перечень, произведенного на территории Республики Казахстан;
4 — в случае реализации товара, код ТН ВЭД ЕАЭС и наименование которого не включен в Перечень, произведенного на территории Республики Казахстан;
5 — в случае реализации товара, не относящегося к Признакам 1, 2, 3, 4;
6 — в случае выполнения работ, оказания услуг
Если вы оказываете услуги заказчику, то смело выбирайте 6 пункт.
В разделе Наименование товаров, работ, услуг нужно указать собственно наименования предмета договора. Это также можно посмотреть на сайте государственных закупок в разделе «Предметы договора» или вроде того.
В 5м столбце нужно указать единицу измерения. Если вы оказываете услугу, то там из списка надо выбрать пункт под названием «Одна услуга».
Ну и самое главное — в столбце 8 указываем стоимость товара или услуги по выписываемому счету-фактуре.
Если у вас услуга делится по месяцам, например поддержка сайта, то что в акте, что здесь в счете-фактуре нужно указывать сумму равную одному месяцу оказания услуги.
Используемые источники:
- https://vhod.kz/informatsionnaya-sistema-elektronnyh-schetov-faktur-esf/
- https://cabinethelp.kz/esf-gov-kz.html
- https://www.nur.kz/1756851-esfgovkz-registracia-ip-i-too-instrukcia.html